Toute l’équipe du cabinet BG2C Finances vous présente ses meilleurs vœux pour 2017.

Le calendrier fiscal 2016 est désormais officiel: la date limite de dépôt des déclarations ISF est fixée au 15 juin. Cette date concerne uniquement les patrimoines supérieurs à 2 570 000€. Pour mémoire, les patrimoines inférieurs sont dispensés de cette déclaration complète, ils doivent simplement indiquer le montant de leur actif taxable sur leur déclaration de revenus.

Le calendrier fiscal 2016 est désormais connu: la date limite pour l’envoi des formulaires papier de la déclaration de revenus est prévu pour le 19 mai. Attention, changement majeur cette année: les foyers déclarant des revenus supérieurs à 40 000€ annuels devront obligatoirement déclarer leurs revenus par internet. Il existe une procédure d’exception pour les foyers qui ne disposent pas d’un accès internet à leur domicile.

L’administration va disposer d’un redoutable nouvel outil pour traquer les “oublis” des déclarations ISF: le fichier FICOVIE. Depuis le 1er janvier 2016, les compagnies d’assurance ont l’obligation de déclarer chaque année les contrats d’assurance vie et de capitalisation détenus par leurs clients, et ce, nominativement. Officiellement conçu pour éviter les contrats en déshérence, le fichier pourra être utilisé par l’administration fiscale pour dénicher les contribuables qui devraient être assujettis à l’ISF mais ne déclarent pas, ou ceux qui “oublient” plus ou moins sciemment certains éléments de leur patrimoine. Ces situations, qui perdurent parfois depuis des années, pourraient coûter très cher aux contribuables concernés (en cas de non déclaration, le fisc peut investiguer sur les 6 dernières années, appliquer intérêts de retard et pénalités). Cela vaut vraiment le coup, dans ce cas, de consulter un professionnel de la fiscalité patrimoniale qui trouvera des solutions moins coûteuses pour remettre votre patrimoine en règle.

Cette année, les gérants de SCI ou leurs comptables auront jusqu’au 03 mai pour déposer la déclaration 2071 ou 2072.

La date limite pour les versements sur PERP s’approche à grands pas. Si vous souhaitez bénéficier de la réduction d’impôt l’an prochain, il faut donc réaliser votre versement avant le 9 décembre. Pour mémoire, un versement de 5000€ ouvre droit à une réduction d’impôt de 1500€ pour les foyers dont la TMI est de 30%. Le PERP reste un formidable outil pour préparer sa retraite en bénéficiant d’un coup de pouce immédiat. Exclu du plafonnement des niches fiscales, il est également exonéré d’ISF en phase de capitalisation. Sa rente peut également être exonérée d’ISF, sous certaines conditions.

« Fluctuat et mergitur »[1]. Et si cette fois, on assistait réellement à la fin du fonds en euros ? Voilà des années que l’on anticipe son tragique destin, sans l’avoir pour autant banni de nos contrats. En témoignent les chiffres, implacables : 84% des capitaux placés en assurance vie sont en fonds euros, le reste en unités de compte[2]. Mais au-delà de l’inexorable agonie du taux de rendement annuel, d’autres signaux, bien plus préoccupants, ont retenu notre attention. Des acteurs du marché qui abandonnent la gestion de leur fonds euros pour le fusionner avec un autre, moins rémunérateur, d’autres compagnies qui ne s’engagent plus sur un taux minimum garanti sur l’ensemble de leurs contrats, on sent que les compagnies d’assurance ont de plus en plus de mal à assumer leurs obligations. Pour mémoire, ce qu’on nomme « fonds en euros » ou « fonds sécurité » est un support d’investissement au sein de l’assurance vie. Ce support, à l’inverse des « unités de compte », présente traditionnellement trois caractéristiques : une garantie en capital, qui signifie que la somme qu’on a placée ne peut jamais baisser, un taux de rendement annuel minimal garanti, qui se traduit par une croissance du capital placé, et un effet cliquet, selon lequel l’intérêt gagné…

Après Epargne foncière en janvier et PFO² en mars, c’est au tour d’Efimmo, de la maison de gestion Sofidy, de remonter son prix de part. De 225€, il est passé à 230€ au 15 septembre. Une excellente nouvelle pour ceux qui en possédaient déjà, une moins bonne nouvelle pour les nouveaux acquéreurs. Que ceux-ci se consolent toutefois, Efimmo demeure l’une des plus rémunératrices des SCPI de rendement.

De nombreux parents aident leurs enfants à financer leurs études, ou leur installation dans la vie active. Le versement d’une pension alimentaire aux enfants majeurs, déductible de l’impôt sur le revenu, est assez connu. Mais pour les parents assujettis à l’impôt de solidarité sur la fortune, une autre solution peut s’avérer plus avantageuse : la donation d’usufruit temporaire. L’avantage fiscal est double : – le bien sort de l’assiette taxable à l’ISF, pendant toute la durée de l’usufruit. -les revenus du bien ne subissent plus la fiscalité à l’impôt sur le revenu des parents, puisqu’ils devront être déclarés par l’enfant usufruitier, à des taux d’imposition probablement plus faibles, l’impôt sur le revenu étant progressif. Qu’est-ce que la donation temporaire d’usufruit ? Quel est le coût ? Quelles sont les contraintes du dispositif ? La vidéo suivante vous en donnera un premier aperçu.

La crise grecque : explications En quelques mots, depuis 2008 et la crise des subprimes, la Grèce vit sous perfusion des prêts accordés par le FMI et le fonds européen. Son modèle social, basé sur une fonction publique pléthorique et de généreuses politiques de relance économique, a vécu. En contrepartie de leurs aides financières, ces institutions ont demandé au pays de mener des réformes structurelles, qu’il a échoué à mettre en œuvre. Le 30 juin, la Grèce n’a pas pu rembourser la 1ère échéance du plan d’aide accordé par le FMI, 1,6 milliard d’euros (pour mémoire, elle a bénéficié au total de 350 milliards d’euros de prêt).   Les enjeux : La question est celle du maintien ou de la sortie de la Grèce de la zone euro (Grexit). Elle sous-tend le referendum prévu le 5 juillet prochain, qui demande aux Grecs s’ils sont prêts à vivre une nouvelle cure d’austérité, pour honorer les promesses faites à leurs créanciers. En cas de victoire du oui : désaveu politique de Tsipras, probable changement de gouvernement, réouverture des négociations avec les créanciers qui resserreront leur tutelle En cas de victoire du non : faillite de l’Etat grec, crise de liquidités pour le peuple grec, montée de…